其中，《管理辦法》所稱盡職調(diào)查，并非一般意義上的調(diào)查，而是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序，了解賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份，識(shí)別非居民金融賬戶，收集并記錄相關(guān)賬戶信息。

　　《管理辦法》對(duì)社會(huì)公眾影響較小，主要對(duì)在金融機(jī)構(gòu)開立新賬戶的部分個(gè)人和機(jī)構(gòu)有一定影響。

　　從7月1日起，個(gè)人和機(jī)構(gòu)在金融機(jī)構(gòu)新開立賬戶，包括在商業(yè)銀行開立存款賬戶、在保險(xiǎn)公司購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，需按照金融機(jī)構(gòu)要求在開戶申請(qǐng)書或額外的聲明文件里聲明其稅收居民身份。由于在我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的個(gè)人和機(jī)構(gòu)絕大部分為中國(guó)稅收居民，填寫聲明文件時(shí)僅需勾選“中國(guó)稅收居民”即可，開戶體驗(yàn)影響不大。如果上述個(gè)人和機(jī)構(gòu)前期已經(jīng)開立了賬戶，7月1日之后在同一金融機(jī)構(gòu)開立新賬戶時(shí)，大部分情況下無(wú)需進(jìn)行稅收居民身份聲明，其稅收居民身份由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)留存資料來(lái)確認(rèn)。

　　對(duì)于7月1日之前已經(jīng)開立的賬戶，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)留存資料確認(rèn)賬戶持有人的稅收居民身份，極少數(shù)不能確認(rèn)的需要個(gè)人和機(jī)構(gòu)配合提供材料。《管理辦法》主要對(duì)在中國(guó)境內(nèi)開立賬戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機(jī)構(gòu)影響較大。